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Posibilidad de Incurrir en pérdida reputacional, reflejada en la presentación de reclamaciones y quejas por parte de los auditados y usuarios de la información, asociadas a la emisión de informes de auditoría interna con errores u omisiones significativos.
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El Director de la Unidad de Control Interno y Equipo de Trabajo, realiza la priorización de las auditorías internas basada en riesgos, mediante el análisis del universo de procesos y servicios de la Alcaldía de Manizales, a través de la matriz de priorización del DAFP, teniendo en cuenta factores como auditorias anteriores, solicitudes del Comité Institucional de Control Interno, Alta Dirección y la segunda línea de Defensa.
El Director Técnico - El Técnico Operativo - Líder de Auditoría, verifica mediante reunión de socialización que el equipo auditor, haya realizado el conocimiento y entendimiento previo del sujeto y/o tema de auditoría basada en riesgos, mediante la evaluación de procedimientos, criterios normativos, antecedentes (auditorías anteriores) etc, antes de ir a la ejecución del proceso auditor.
El Director Técnico - El Técnico Operativo - Líder de Auditoría, verifica que la información suministrada por el auditado corresponda a las evidencias requeridas para el proceso de auditoría, a través de una lista de chequeo donde está relacionada la información que sirve de insumo para evaluar el tema de auditoria.
El Director de la Unidad de Control Interno y el equipo auditor, verifican que los hallazgos de auditoría cumplan con las características para su configuración, mediante reunión de revisión, donde se evalúa que los hallazgos obedezcan a hechos ciertos, violación de criterios normativos, evidencias, efectos y/o impacto para la Administración Municipal, etc.
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