| SERVICIO |
NOMBRE DE LOS PROCEDIMIENTOS |
CLIENTES |
|
| - |
Control y Operación del Presupuesto |
|
|
|
|
|
|
| - |
Pagos, Giros y Traslados |
|
|
|
|
|
| - |
Servidores Públicos de la Alcaldía de Manizales |
|
|
|
|
| - |
Conciliaciones y reconciliaciones bancarias |
|
|
|
|
|
|
| - |
Registros contables por hechos económicos y Consolidación Contable |
|
|
|
|
|
|
| - |
Liquidación, Cobro y Recaudo de impuestos municipales, multas y sanciones |
|
|
|
|
|
| - |
Servidores Públicos de la Alcaldía de Manizales |
|
|
|
|
| - |
Fiscalización de contribuyentes omisos atrasados e inexactos |
|
|
|
|
|
|
| - |
Reconocimiento de beneficios tributarios |
|
|
|
|
|
| DESCRIPCIÓN DEL RIESGO |
PROBABILIDAD |
IMPACTO |
ZONA DE RIESGO INHERENTE |
DESCRIPCIÓN DEL CONTROL |
|
Posibilidad de afectación reputacional por la imposición de multas y/o sanciones de los entes reguladores, debido al retraso en la entrega de información susceptible de registro contable, por parte de las dependencias |
|
|
|
El riesgo afecta la imagen de la entidad con algunos usuarios de relevancia frente al logro de los objetivos |
|
|
|
1. El profesional universitario de Contabilidad solicita mediante circular a las diferentes áreas, el reporte de información susceptible de registro contable
2. El profesional universitario de Contabilidad realiza el análisis de las diferentes cuentas que deberían ser afectadas según el conocimiento y que no han sido afectadas en la contabilidad
3. El profesional universitario de Contabilidad realiza el análisis permanente de las cifras con relación a la ejecución presupuestal |
|
|
Posibilidad de afectación económica por la imposición de multas y/o sanciones de los entes reguladores debido a la certificación del gasto con afectación de rentas sin suficiente recaudo |
|
|
|
Afectación menor a 10 SMLMV |
|
|
|
1. El profesional de presupuesto monitorea permanentemente el recaudo de las rentas a través de la herramienta de fuentes y usos
2. El profesional de presupuesto controla la asignación de los topes presupuestales a través del sistema de información financiero |
|
|
Posibilidad de afectación económica y reputacional por el detrimento patrimonial y/o sanciones de los entes de control debido a la omisión o extralimitación en la aplicación del procedimiento tributario |
|
|
|
|
|
1. El profesional universitario de fiscalización, realiza seguimiento periódico a los procesos adjudicados a cada profesional y a los documentos expedidos por estos
2. El Jefe de la Unidad de Rentas programa de manera periódica la capacitación y/o actualización en las normas sustantivas y formales para los profesionales universitarios y contratistas del grupo de fiscalización
3. Los profesionales universitarios del grupo de fiscalización y el jefe de fiscalización, realizan revisión y aprobación de los documentos expedidos por el área con el fin de garantizar la correcta aplicación de la normatividad |
|
|
Posibilidad de afectación económica (detrimento patrimonial) debido al vencimiento de términos dentro de las actuaciones adelantadas en el proceso de fiscalización y control a los contribuyentes omisos e inexactos |
|
|
|
|
|
1. El profesional universitario realiza seguimiento a las acciones registradas por los profesionales universitarios y contratistas de fiscalización en archivos de excel, con el fin de hacerle seguimiento al cumplimiento de términos en las actuaciones administrativas |
|
|
Posibilidad de afectación económica por detrimento patrimonial por pago de sumas superiores a las causadas, debido a equivocaciones en el registro manual de los pagos electrónicos |
|
|
|
|
|
1. El tesorero realiza revisión a los pagos cargados en las plataformas para garantizar que correspondan a los valores descritos en las órdenes de pago |
|
|
Posibilidad de afectación económica por el robo de los recursos de las cuentas del municipio, debido al hackeo de la red para el acceso al portal de bancos |
|
|
|
|
|
1. La Unidad de Gestión Tecnológica de la Secretaría de Servicios Administrativos mantiene vigente el software de antivirus como protección para el municipio
2. El tesorero es el único funcionario autorizado para registrar las IP ante las entidades bancarias, desde los cuales se realizan operaciones |
|
|
Posibilidad de afectación económica y reputacional por un detrimento patrimonial causado por el manejo inadecuado de los recursos del municipio a través de los pagos realizados por tesorería |
|
|
|
|
|
1. Los profesionales y técnicos de conciliaciones bancarias, realizan revisión de los pagos realizados desde tesorería, comprobando las órdenes de pago y la información registrada
2. El tesorero y auxiliar administrativo de tesorería, realizan control dual para pagos, pólizas de manejo y de infidelidad y riesgos financieros, a través de la preparación, revisión y aprobación de los pagos. |
|
|
Posibilidad de afectación económica y reputacional por la imposición de sanciones de los entes de control causado por utilizar recursos de destinación específica para otros conceptos. |
|
|
|
|
|
1. Los profesionales y técnicos de conciliaciones bancarias, realizan revisión de los pagos realizados desde tesorería, comprobando las órdenes de pago y la información registrada |
|
